Selecionar uma amostra de auditoria de operações

Auditor · Tempo: 30 min · Finanças

Ferramentas para esta tarefa

• Gemini no Google Sheets $14/mês
• Copilot no Excel $20/mês
• Julius AI Grátis

Prompt

Papel: você é um auditor selecionando uma amostra conforme a NBC TA 530 (ISA 530).
Contexto: a tabela tem as colunas: {{lista de colunas}}. Número de operações: {{número}}. Limite de materialidade: {{valor}}. Critérios de risco: {{critérios}}.
Tarefa: escreva fórmulas do Excel com os separadores da minha configuração regional que marquem as operações para cada critério de risco, e uma fórmula para selecionar aleatoriamente {{tamanho da amostra aleatória}} operações das demais. Explique como congelar os valores aleatórios.
Formato: uma tabela "critério, fórmula, coluna onde colar", depois os passos para congelar a amostra e uma descrição do método para o papel de trabalho. Sem travessões longos.

Passos

1. Exporte para o Excel, a partir do razão, o registro de operações do período e substitua os nomes das contrapartes por códigos
2. Defina o limite de materialidade e os critérios de risco: valores altos, valores redondos, operações em fim de semana, contrapartes novas
3. Peça ao assistente que escreva fórmulas que marquem as operações para cada critério
4. Acrescente uma amostra aleatória das demais operações com uma função de números aleatórios e uma semente fixa
5. Reúna a amostra em uma planilha separada com uma coluna para o motivo da seleção
6. Guarde o arquivo com as fórmulas e uma descrição do método para os papéis de trabalho

Como conferir o resultado

Cada operação da amostra tem um motivo de seleção, o método pode ser reproduzido no mesmo registro e todas as operações acima do limite estão incluídas

Riscos

• Uma amostra aleatória sem semente fixa gera um conjunto diferente a cada recálculo: salve os valores
• Nomes de contrapartes e números de conta do cliente de auditoria entram em serviços na nuvem só como códigos

Dados que ficam fora das ferramentas públicas de IA

• As demonstrações financeiras de um cliente antes da divulgação: só dentro do ambiente corporativo da firma
• Nomes de clientes, contrapartes e valores dos livros: em um serviço como códigos
• Papéis de trabalho da auditoria: confidenciais pelas normas de auditoria

Outras tarefas para auditores

• Redigir um papel de trabalho de auditoria
• Escrever a carta de recomendações à administração após uma auditoria
• Conciliar o balancete com o banco e os documentos de origem
• Encontrar divergências em um termo de conciliação com uma contraparte
• Extrair faturas e notas de entrega para uma planilha
• Analisar uma exportação grande de dados
• Atualizar o documento de política contábil
• Conferir os campos obrigatórios de um documento de origem
• Revisar um lote de contratos em busca dos mesmos riscos
• Classificar as despesas por categoria

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