Seleccionar una muestra de auditoría de operaciones

Auditor · Tiempo: 30 min · Finanzas

Herramientas para esta tarea

• Gemini en Google Sheets $14/mes
• Copilot en Excel $20/mes
• Julius AI Gratis

Prompt

Rol: eres un auditor que selecciona una muestra según la NIA 530.
Contexto: la tabla tiene las columnas: {{lista de columnas}}. Número de operaciones: {{número}}. Umbral de materialidad: {{importe}}. Criterios de riesgo: {{criterios}}.
Tarea: escribe fórmulas de Excel con los separadores de mi configuración regional que marquen las operaciones para cada criterio de riesgo, y una fórmula para seleccionar al azar {{tamaño de la muestra aleatoria}} operaciones del resto. Explica cómo fijar los valores aleatorios.
Formato: una tabla "criterio, fórmula, columna donde pegarla", después los pasos para fijar la muestra y una descripción del método para el papel de trabajo. Sin rayas largas.

Pasos

1. Exporta a Excel desde el libro mayor el registro de operaciones del periodo y sustituye los nombres de las contrapartes por códigos
2. Fija el umbral de materialidad y los criterios de riesgo: importes grandes, importes redondos, operaciones en fin de semana, contrapartes nuevas
3. Pide al asistente que escriba fórmulas que marquen las operaciones para cada criterio
4. Añade una muestra aleatoria del resto de operaciones con una función de números aleatorios y una semilla fija
5. Reúne la muestra en una hoja aparte con una columna para el motivo de selección
6. Guarda el archivo con las fórmulas y una descripción del método para los papeles de trabajo

Cómo comprobar el resultado

Cada operación de la muestra tiene un motivo de selección, el método se puede reproducir sobre el mismo registro y todas las operaciones por encima del umbral están incluidas

Riesgos

• Una muestra aleatoria sin semilla fija da un conjunto distinto en cada recálculo: guarda los valores
• Los nombres de las contrapartes y los números de cuenta del cliente de auditoría entran en servicios en la nube solo como códigos

Datos que se quedan fuera de las herramientas públicas de IA

• Los estados financieros de un cliente antes de su publicación: solo dentro del entorno corporativo de la firma
• Nombres de clientes, contrapartes e importes de los libros: en un servicio como códigos
• Papeles de trabajo de auditoría: confidenciales por la normativa de auditoría

Otras tareas para auditores

• Redactar un papel de trabajo de auditoría
• Escribir la carta de recomendaciones a la dirección tras una auditoría
• Conciliar el balance de comprobación con el banco y los documentos fuente
• Encontrar discrepancias en un acta de conciliación con una contraparte
• Extraer facturas y albaranes a una hoja de cálculo
• Analizar una exportación de datos grande
• Actualizar el documento de política contable
• Comprobar los campos obligatorios de un documento fuente
• Revisar un lote de contratos en busca de los mismos riesgos
• Clasificar los gastos por categorías

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