Redactar un papel de trabajo de auditoría

Auditor · Tiempo: 40 min · Documentos

Herramientas para esta tarea

• Claude $20/mes
• Copilot en Word $20/mes
• NotebookLM $14/mes

Prompt

Rol: eres un auditor sénior que documenta papeles de trabajo según la NIA 230.
Contexto: área: {{área, por ejemplo cuentas por cobrar}}. Mis notas de auditoría: {{notas}}. Estructura de papeles de trabajo de la firma: {{estructura}}.
Tarea: redacta el papel de trabajo usando solo lo que está en las notas. Si falta evidencia para una conclusión, marca [FALTA EVIDENCIA] y di qué evidencia.
Formato: secciones Objetivo, Procedimientos realizados, Resultados con las excepciones en una tabla, Conclusión, Referencias a la evidencia. Sin rayas largas.

Pasos

1. Reúne tus notas sobre el área auditada: procedimientos, muestra, excepciones encontradas, explicaciones del cliente
2. Sustituye el nombre del cliente y los nombres de los empleados por códigos
3. Da al asistente las notas y la estructura de papeles de trabajo de tu firma
4. Obtén un documento con objetivo, procedimientos, resultados y conclusión
5. Comprueba que cada conclusión se apoya en un procedimiento y en evidencia de tus notas
6. Añade los datos del cliente y los enlaces a los archivos de evidencia en la copia local

Cómo comprobar el resultado

Otro auditor que lea el papel entiende qué se probó, cómo y con qué resultado, y puede encontrar la evidencia por el enlace

Riesgos

• El modelo añade procedimientos que no hiciste: borra todo lo que no esté en tus notas
• Los papeles de trabajo de auditoría son confidenciales por ley: al servicio van solo notas anonimizadas

Datos que se quedan fuera de las herramientas públicas de IA

• Los estados financieros de un cliente antes de su publicación: solo dentro del entorno corporativo de la firma
• Nombres de clientes, contrapartes e importes de los libros: en un servicio como códigos
• Papeles de trabajo de auditoría: confidenciales por la normativa de auditoría

Otras tareas para auditores

• Seleccionar una muestra de auditoría de operaciones
• Escribir la carta de recomendaciones a la dirección tras una auditoría
• Conciliar el balance de comprobación con el banco y los documentos fuente
• Encontrar discrepancias en un acta de conciliación con una contraparte
• Extraer facturas y albaranes a una hoja de cálculo
• Analizar una exportación de datos grande
• Actualizar el documento de política contable
• Comprobar los campos obligatorios de un documento fuente
• Revisar un lote de contratos en busca de los mismos riesgos
• Clasificar los gastos por categorías

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